401k in 403b sta pokojninska načrta, ki ju je mogoče sprejeti v profitni in nepridobitni organizaciji, urejata pa jih služba za notranji prihodek z internim kodom prihodkov iz leta 1986.

Čeprav si delijo nekaj podobnosti, kot so: omejitev, koliko denarja se lahko prispeva, oba načrta spodbujata prispevke delodajalca in zaposlenih, obstaja tudi možnost umika prihrankov pred dopolnjenim 59. letom starosti, čeprav se uporabljajo pogoji in določila .

Vendar pa obstajajo opazne razlike med obema načrtoma, zaradi katerih se delovanje razlikujeta.

Kaj je 401k?

Pokojninski načrt 401 tisoč tisoč evrov - je skupni prispevek delodajalca in zaposlenega v profitnih organizacijah, s čimer se prihrani velik znesek za upokojitev. Zakon, ki dopušča pokojninski načrt 401 tisočakov, je bil sprejet leta 1978, akt o prihodkih iz leta 1978.

Ta načrt omogoča prispevke iz plače zaposlenega (ki ga delodajalec odšteje pred obdavčitvijo, torej ponuja odlog davka) in prispevek delodajalca, se nadaljuje, dokler se ne izvede umik z računa. Delodajalec lahko prispeva do 20% v pokojninski načrt 401k. Zaposleni bo moral še vedno plačevati davek na plače (socialna varnost in Medicare davki).

In obstaja omejitev količine denarja, ki jo lahko shranite na račun. Od leta 2018 je 18.500 dolarjev najvišji letni prispevek pred obdavčitvijo, ki ga je mogoče plačati, IRS, 2018, omejitev letnega dodatka pa je določena na 55.000 USD.

Poleg tega obstaja nekaj omejitev za dvig denarja v skladu z direktivo notranje službe za dohodke. Vsak umik, ki je bil izveden pred 59. letom starosti, pa je zavezan za plačilo trošarine in ob naslednjih priložnostih se lahko odtegne ali drugače navede za medicinsko pomoč, pomoč pri plačilu stanovanja in stroške pokopa.

Posojila se lahko dodelijo tudi iz 401-odstotnega pokojninskega varčevanja, pod pogojem, da se udeleženci strinjajo s pogoji za ponovno plačilo davka po določeni obrestni meri.

Kaj je 403b?

403b je pokojninski načrt za zaposlene v neprofitnih organizacijah, kot so zaposleni v organizacijah, oproščenih davkov, javnih šolah, bolnišnicah, samozaposleni ministranti in cerkveni uslužbenci.

Med delodajalcem in delojemalcem se sklene dogovor o znesku denarja, ki mu bo odštet od plače pred obdavčitvijo, ki pa ne sme biti večja od 18.500 dolarjev,

na leto 2018 in se nakaže na račun 403b v imenu zaposlenega. Omejitev dodatnega zneska je 55.000 dolarjev, čeprav imajo samozaposleni ministri, cerkveni zaposleni in tuji misijonarji možnost izbrati drugačno mejo. Sporazum pa se lahko med delodajalcem in delojemalcem spremeni, saj zaposleni meni, da je to potrebno.

Poleg tega se lahko najvišji znesek poveča na 21.500, če ste upravičeni do 15-letnega pravila službe, kar pomeni, da delate z določenim delodajalcem, ki vaš račun 403b vzdržuje 15 let.

Da bi se izognili sankciji, se morate držati splošnega limita prispevka, ki ga lahko vpišete na račun 403b.

Umik z računa 403b je nemogoč, vendar se lahko upoštevajo posebni primeri, na primer zdravstvena oskrba ali finančne stiske, pod določenimi pogoji, kot je navedeno v interni prihodkovni kodi pododdelka 403b.

Razlike med 401k in 403b

Pogoj za udeležbo za 401k in 403b

401k je pokojninski načrt za zaposlene v profitnih organizacijah, medtem ko pokojninski načrt 403b ustreza zaposlenim, ki delajo v neprofitnih organizacijah, kot so organizacije, oproščene davkov (univerze, fakultete in zdravstvene organizacije); zaposleni v javnih šolah, samozaposleni ministranti in cerkveni uslužbenci.

Primernost udeležencev za 401k in 403b

Upravičenost do pokojninskega načrta v višini 401 tisočakov lahko zahteva veliko preučitev, če delodajalec meni, da je to potrebno; nekateri delodajalci lahko zahtevajo enoletno celoletno storitev od svojih zaposlenih, preden sodelujejo pri načrtu, medtem ko 403b zaposlenim omogoča, da načrt sprejmejo prvi dan nadaljevanja.

Poleg tega 401 tisoč udeležencev ni združljivo s 15-letnim pravilom IRS, ki omogoča udeležencem, ki so sodelovali pri delodajalcu, ki vzdržuje njihov račun 403b, tako da so upravičeni do dodatnega prispevka v višini 3000 USD. Po začetnih 18.500 ameriških dolarjih ni več prispevka za 401 tisoč udeležencev in morda dodatnega prispevka v višini 6000 dolarjev za posameznike, starejše od 50 let, do "nadoknade", kar pomeni 24.500 na leto.

Skladnost v 401k in 403b

Načrt 403b ne ureja sponzorjev pri izvajanju nediskriminatornega preizkusa prispevkov zaposlenih, kar pomeni, da lahko kažejo več naklonjenosti visoko kompenziranim zaposlenim, ki so pripravljeni letno plačevati mejo IRS.

Za razliko od 401k, ki delodajalcem jamči, da opravijo preizkus nediskriminacije glede prispevkov zaposlenih, zato dajejo prednost nizko plačanim zaposlenim. In najpomembnejši razlog, da je IRS vzpostavil nediskriminacijski test, je zajezitev presežkov visoko kompenziranih zaposlenih, da bi pridobili največ koristi načrta 403b.

Povzetek 401k proti 403b

Oba pokojninska načrta sta urejena v okviru notranje službe za dohodke

Mejna pogodba delodajalec-zaposleni znaša 18.500 dolarjev, omejitev dodatnega zneska pa 55.000 dolarjev.

Oba načrta omogočata umik prihrankov od 59. leta starosti dalje, vendar se lahko prihranijo v primeru finančne nezmožnosti in zdravstvene oskrbe.

Tako 401k kot 403b lahko vključujeta tudi prispevke Roth.

Pokojninski načrt 401k je omejen na profitne organizacije, 403b pa na zaposlene v neprofitnih organizacijah.

15-letno pravilo službe je namenjeno le 403b udeležencem, medtem ko je nediskriminacijski test omejen na pokojninski načrt 401k.

401k proti 403b: primerjalni grafikon

Reference

  • Oddelek zakladnice. „Načrti za plačilo davkov 403b, zavarovani z davki, za zaposlene v javnih šolah in nekaterih organizacijah, oproščenih davkov“. Publikacije storitev notranjih prihodkov 571, Kat. Št. 46581C, januar 2018. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf pridobljeno 2018-05-18
  • www.irs.gov. "Teme za upokojitve 401k in omejitve prispevka v načrtu delitve dobička | Služba za notranje prihodke". Pridobljeno 2018-05-18.
  • Odstavek 135 (a) Zakona o prihodkih iz leta 1978. Objava L. št. 95-600, 92 Stat. 2763, 2785. 6. novembra 1978.
  • Kreditna slika: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Kreditna slika: https://www.flickr.com/photos/68751915@N05/6629001111